發(fā)布時間：2012-10-12 10:59:03
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中國石油集團渤海石油裝備制造有限公司（以下簡稱“渤海裝備公司”）是中國石油天然氣集團公司下屬的全資子公司。
渤海裝備公司經(jīng)過多年的研究、探索，建立了一套符合公司經(jīng)營管理實際，科學(xué)、公平、積極、有效的經(jīng)營績效考核制度，從指標(biāo)的確立、指標(biāo)測算方法的制訂、考核兌現(xiàn)的方式及經(jīng)營過程風(fēng)險的控制及考核評價的全過程，逐步形成了具有自身特色的考核評價體系。
一、經(jīng)營績效指標(biāo)的確立
作為市場化依存度非常高的裝備制造企業(yè)，公司在設(shè)定經(jīng)營績效考核指標(biāo)時，將以市場為導(dǎo)向、以效益為中心的原則放在了第一位，堅持按效分配，不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造的意識和能力。與此同時，為加強“三基”工作，提升公司綜合管理水平，避免考核單位出現(xiàn)只重效益，輕視管理的現(xiàn)象，在考核指標(biāo)體系中還設(shè)立了關(guān)鍵績效管理指標(biāo)并給予一定的考核權(quán)重，引導(dǎo)各單位在追求效益的同時，不斷提升管理水平。
根據(jù)集團公司經(jīng)營績效考核要求，結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營實際，確立了經(jīng)營績效考核指標(biāo)：
1.經(jīng)營績效考核指標(biāo)由效益指標(biāo)和管理指標(biāo)兩部分組成，權(quán)重分別為80%和20%，對效益指標(biāo)和管理指標(biāo)實行雙百分考核。
2.效益指標(biāo)：由經(jīng)濟增加值（EVA）、利潤總額、營業(yè)收入、貨款回收四項指標(biāo)構(gòu)成，總分值為100分，四項指標(biāo)分別占20%、30%、30%、20%. 3. 管理指標(biāo)：由合同簽約額、客戶滿意度以及安全、質(zhì)量、穩(wěn)定等18項指標(biāo)構(gòu)成，總分值為100分。
二、制訂科學(xué)合理的指標(biāo)測算方法
為進一步增強經(jīng)營績效指標(biāo)測算的科學(xué)性、合理性，公司研究制訂了“經(jīng)營績效考核指標(biāo)測算辦法”，按照“發(fā)展需要、激勵向上、尊重市場、考慮基礎(chǔ)、對標(biāo)先進”的五項原則，也就是考核指標(biāo)既要滿足公司發(fā)展的需要，保證公司整體經(jīng)營任務(wù)的完成，也要充分考慮考核單位的實際經(jīng)營情況和市場趨勢，同時，還積極對標(biāo)先進，在測算指標(biāo)時參考同行業(yè)平均值以及先進企業(yè)的對標(biāo)值，使各單位能夠做到“跳起腳來摘桃子”。
1.利潤總額指標(biāo)的測算在保證期間費用相對不增的條件下，采用與國內(nèi)同行業(yè)、國際先進企業(yè)對標(biāo)及本單位歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均的綜合凈資產(chǎn)收益率計算各單位的利潤總額指標(biāo)。具體計算公式：第一步：測算考核單位的綜合凈資產(chǎn)收益率綜合凈資產(chǎn)收益率=本單位近兩年平均值×權(quán)重（0.7）+同行業(yè)良好值×權(quán)重（0.1）+國際先進企業(yè)對標(biāo)值×權(quán)重（0.2）
其中：本單位近兩年的凈資產(chǎn)收益率平均值，采用2009年、2010年兩年的平均凈資產(chǎn)收益率，為避免歷年形成的經(jīng)營利潤在利潤測算中的影響，凈資產(chǎn)剔除了所有者權(quán)益中的“未分配利潤”項目；同行業(yè)凈資產(chǎn)收益率的對標(biāo)值采用的是國資委公布的機械行業(yè)良好值，2009年為8.1%；國際先進企業(yè)凈資產(chǎn)收益率的對標(biāo)值，制管企業(yè)對標(biāo)采用的是泰納瑞斯，2009年為8.83%；鉆采企業(yè)對標(biāo)采用的是國民油井，2009年為9.02%.第二步：按照各單位的綜合凈資產(chǎn)收益率測算利潤總額利潤總額=綜合凈資產(chǎn)收益率×2011年期初的凈資產(chǎn)其中，期初凈資產(chǎn)在剔除未分配利潤的基礎(chǔ)上計算確定。
2.經(jīng)濟增加值指標(biāo)的測算根據(jù)集團公司經(jīng)濟增加值考核的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合2010年EVA實際值進行測算。具體計算公式為：EVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本×平均資本成本率其中：稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+利息支出×（1-25%）
調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債-平均無息流動負(fù)債-平均在建工程平均資本成本率初步定為5.5%.在2010年EVA實際發(fā)生數(shù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)2011年預(yù)算利潤數(shù)增加（減少）相對應(yīng)的EVA值，作為2011年給各單位下達(dá)的EVA指標(biāo)。
3.營業(yè)收入指標(biāo)的測算以利潤總額測算的結(jié)果為依據(jù)，根據(jù)各單位上年銷售利潤率，結(jié)合市場訂單、趨勢分析和生產(chǎn)產(chǎn)能情況測算各單位的營業(yè)收入指標(biāo)。具體計算公式：營業(yè)收入=各單位的利潤總額/上年銷售利潤率×權(quán)重（0.3）+市場因素×權(quán)重（0.5）+生產(chǎn)產(chǎn)能×權(quán)重（0.2）其中：上年銷售利潤率=各單位2010年實現(xiàn)利潤總額/營業(yè)收入；市場因素主要考慮已取得的市場訂單情況，2011年的市場銷量預(yù)測，產(chǎn)品銷售的價格情況等；生產(chǎn)產(chǎn)能主要指各單位目前已具備以及2011年新增加的主導(dǎo)產(chǎn)品的生產(chǎn)能力。
4.貨款回收指標(biāo)的測算貨款回收指標(biāo)由上年應(yīng)收賬款回收額與當(dāng)年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩部分指標(biāo)構(gòu)成，權(quán)重各占50%.其中，上年應(yīng)收賬款回收額以各單位年初應(yīng)收賬款余額為基數(shù)，按貨款回收率100%計算。當(dāng)年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)以各單位的營業(yè)收入指標(biāo)為基數(shù)，計算各單位應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)完成率水平。具體計算公式：貨款回收完成率上年應(yīng)收賬款累計回收額=上年應(yīng)收賬款回收額進度指標(biāo)實際周轉(zhuǎn)天數(shù)－計劃指標(biāo)×50%+（1-）計劃指標(biāo)×50%
三、考核兌現(xiàn)的方式
1.效益指標(biāo)的考核兌現(xiàn)各單位的效益指標(biāo)采取季度考核預(yù)兌現(xiàn)，年終考核總兌現(xiàn)的考核方式。
季度考核預(yù)兌現(xiàn)根據(jù)各單位效益指標(biāo)累計完成的情況，在每個季度末進行綜合考核。當(dāng)季完成或超額完成考核指標(biāo)，足額兌現(xiàn)掛鉤部分的效益工資；當(dāng)季沒有完成指標(biāo)，分別按各項指標(biāo)完成的比例兌現(xiàn)掛鉤部分的效益工資。超額部分在季度考核中不予兌現(xiàn)，以避免經(jīng)營波動造成的考核影響。
年終考核總兌現(xiàn)根據(jù)各單位年度效益指標(biāo)完成的情況，在年終進行一次性的考核兌現(xiàn)，完成或超額完成年度考核指標(biāo)，足額兌現(xiàn)掛鉤部分的效益工資；沒有完成指標(biāo)，分別按各項指標(biāo)完成年度指標(biāo)的比例兌現(xiàn)掛鉤部分的效益工資。
年終考核總兌現(xiàn)的結(jié)果作為各單位與效益指標(biāo)掛鉤部分的年度效益工資兌現(xiàn)的依據(jù)，對季度考核預(yù)兌現(xiàn)的結(jié)果進行調(diào)整。
對于年度超額完成利潤總額指標(biāo)的單位，實現(xiàn)的超額利潤按稅后部分的30%直接用于對職工的獎勵，對管理層的獎勵按照“基層單位領(lǐng)導(dǎo)考核辦法”的規(guī)定另行考核兌現(xiàn)。
2.管理指標(biāo)的考核兌現(xiàn)管理指標(biāo)的考核采取半年考核、半年兌現(xiàn)的考核方式。在年終考核超額獎勵的兌現(xiàn)時，無論對單位的員工還是對管理層都實行質(zhì)量安全否決項制度，體現(xiàn)“安全是天，質(zhì)量是命”的公司管理理念。
四、引入資源貢獻(xiàn)率指標(biāo)，科學(xué)引導(dǎo)薪酬分配
為進一步調(diào)動各單位主動承擔(dān)經(jīng)營指標(biāo)的積極性，在科學(xué)測算各單位下達(dá)指標(biāo)的同時，2010年公司引入了資源貢獻(xiàn)率指標(biāo)。該指標(biāo)為各單位實際承擔(dān)的指標(biāo)與按照其占有的資源應(yīng)承擔(dān)的指標(biāo)之間的比值。指標(biāo)與該單位效益工資掛鉤，2010年各單位效益工資的30%根據(jù)資源貢獻(xiàn)率測算核定，2011年加大了效益工資與資源貢獻(xiàn)率的掛鉤比例，掛鉤50%.隨著資源貢獻(xiàn)率掛鉤比例的逐步加大，逐步打破了由地域差異造成的各單位薪酬水平的偏差，實現(xiàn)了薪酬水平取決于經(jīng)營效益和經(jīng)濟價值取得的轉(zhuǎn)變。
1.資源占用的測算2010年資源的占用主要考慮固定資產(chǎn)和在用人員資源占用情況。在進行2011年的測算時，在保留固定資產(chǎn)和在用人員資源的基礎(chǔ)上，增加了各單位的流動資產(chǎn)（存貨和應(yīng)收賬款）占用的測算比重。資源貢獻(xiàn)率三項資源的引入，可以引導(dǎo)各單位進一步控制投資規(guī)模、用工規(guī)模和資金占壓的積極性，體現(xiàn)了EVA（經(jīng)濟增加值）考核的核心理念。2011年公司三項資源固定資產(chǎn)凈值、流動資產(chǎn)凈值、在用人員的權(quán)重定為40%：30%：30%. 2.指標(biāo)貢獻(xiàn)率的測算在指標(biāo)貢獻(xiàn)率的測算中，取利潤總額和營業(yè)收入兩項指標(biāo)，構(gòu)成權(quán)重比例為70%：30%.以公司總體利潤總額預(yù)算指標(biāo)為基數(shù)，乘以各單位資源占用的綜合比例，測算出各單位應(yīng)承擔(dān)的利潤測算指標(biāo)。將各單位的利潤下達(dá)指標(biāo)與各單位應(yīng)承擔(dān)的利潤測算指標(biāo)進行對比，得出各單位的利潤指標(biāo)貢獻(xiàn)率。
以公司總體收入預(yù)算指標(biāo)為基數(shù)，乘以各單位資源占用的綜合比例，測算出各單位應(yīng)承擔(dān)的收入測算指標(biāo)。將各單位的收入下達(dá)指標(biāo)與各單位應(yīng)承擔(dān)的收入測算指標(biāo)進行對比，得出各單位的收入指標(biāo)貢獻(xiàn)率。
將利潤指標(biāo)貢獻(xiàn)率與收入指標(biāo)貢獻(xiàn)率按7∶3的權(quán)重比例，測算得出各單位經(jīng)營指標(biāo)的綜合資源貢獻(xiàn)率，作為核定各單位50%效益工資的依據(jù)。
五、實行“三分三保”，開展四牌預(yù)警，加強經(jīng)營風(fēng)險過程控制
“三分”即將年度指標(biāo)分解到季度、季度指標(biāo)分解到月度、月度指標(biāo)分解到每周：“三保”即以周保月、以月保季、以季保年。
按照“五分評價，四牌預(yù)警；月度通報，季度考核”的辦法，組織實施經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)測評價工作。
一是科學(xué)設(shè)立風(fēng)險監(jiān)測評價指標(biāo)。與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相結(jié)合，將反映公司經(jīng)營狀況的市場合同簽約額、生產(chǎn)產(chǎn)值、營業(yè)收入、貨款回收和利潤總額等五項KPI指標(biāo)納入經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)測范圍，進行定量定性的風(fēng)險分析。
二是合理設(shè)置風(fēng)險監(jiān)測評價分值和評價系數(shù)。風(fēng)險監(jiān)測實行“五分制”評價辦法，評價分值越高代表經(jīng)營風(fēng)險越大：各項指標(biāo)完成或超額完成計劃進度的，風(fēng)險評價計為0分；與計劃進度偏差在0～10%之間的計為1分，以此類推；偏差在40%以上的，計為5分。根據(jù)各項指標(biāo)的風(fēng)險比重和影響程度，將市場合同簽約額、營業(yè)收入和利潤總額等KPI指標(biāo)的風(fēng)險評價系數(shù)分別按0.1、0.2和0.4權(quán)重進行分配，進行加權(quán)計算得出綜合評價分值。
三是定期確定風(fēng)險監(jiān)測評價等級。設(shè)立風(fēng)險程度依次提高的“綠、藍(lán)、黃、紅”四個風(fēng)險評價等級，每月根據(jù)經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)測評價的結(jié)果，對各單位進行“四牌評定”，以此顯示各單位經(jīng)營風(fēng)險等級情況。
四是定期通報風(fēng)險監(jiān)測評價情況。每月組織召開兩級機關(guān)和單位的生產(chǎn)經(jīng)營視頻工作例會，通報公司總體生產(chǎn)經(jīng)營運行情況以及各單位經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)測的評價。分析存在的問題，提示經(jīng)營風(fēng)險，并對各單位進行“四牌預(yù)警”，督促所屬單位及時開展分析，制訂措施進行整改。